個人養老金制度從今天（１２月１５日）起在全國全面實施。什么是個人養老金？有哪些優惠？來看解讀報道。

　　我國的養老保障體系包括三部分：

　　一是基本養老保險，是我們退休后生活的基本保障。

　　二是企業年金和職業年金。

　　三是個人養老金和商業養老。這是個人為提高自己老年生活品質提前做的準備，個人養老金和商業養老產品的不同之處是有政策支持，可以享受更多的稅收優惠。

　　目前，個人養老金每年的繳存上限是１２０００元。這部分錢轉入個人養老金賬戶后，在第二年計算個人所得稅的時候，是可以扣除的。

　　舉個例子，小張去年的收入，在扣除免征額、專項附加扣除等等以后，應納稅所得額是５萬元，對應的個稅稅率是１０％。如果他把其中１２０００元存入了個人養老金賬戶，那么他需要繳稅的收入就變成了３８０００元，繳納的個人所得稅就會減少。

　　小張存到個人養老金賬戶里的１２０００元，要到等他退休后，領取個人養老金的時候，才需要納稅，稅率是３％。如果小張每年都轉入１２０００元個人養老金的話，累積下來，稅收優惠也是不少的。

　　資金轉入個人養老金賬戶以后，可以選擇儲蓄，也可以買養老理財、養老保險、養老基金等投資產品。既然是投資產品，收益就是和風險掛鉤的，大家可以根據自己的風險承受能力來選擇。不過，被納入個人養老金投資標的的產品，會受到更加嚴格的監管。

　　一般來說，個人養老金需要等到退休后才能領取。但是也有幾種情況是可以提前支取的，包括完全喪失勞動能力、出國定居，以及患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件，或者正在領取最低生活保障金等。

　　兩年前，個人養老金制度在北京等３６個城市或地區開始試點，到今年１１月底，已有７０００多萬人參與。這次推向全國，是我國個人養老金制度的進一步完善，也讓更多的人能夠有計劃地為自己的養老做好規劃。
 

   編輯：郭成